留壩縣2019年政府決算公開

留壩縣2019年政府決算公開目錄

第一部分：留壩縣2019年財政決算報告

第二部分：留壩縣2019年財政轉移支付情況說明

第三部分：留壩縣2019年舉借政府債務情況說明

第四部分：“三公”經費增減變化情況說明

第五部分：留壩縣2019年預算績效工作開展情況

第六部分：重大政策和重點項目績效執行結果報告

第七部分：公開空表情況說明

第八部分：留壩縣2019年政府決算公開報表

留壩縣2019年政府決算公開內容

  第一部分   留壩縣2019年財政決算報告

一、2019年財政收支決算情況

2019年，是留壩發展歷史上具有里程碑意義的一年，也是財政工作極其艱難、負重前行的一年。一年來，在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協的監督支持下，財政部門始終堅持以“三個轉變”為抓手，深入推進“五型財政”建設，扎實踐行“為公理財、為民服務”理念，有效應對宏觀經濟下行、收支矛盾尖銳的嚴峻形勢，著力加強收支管理，穩步深化財政改革，在助力全縣經濟社會持續健康發展方面作出了積極貢獻。

  （一）一般公共預算收支決算情況

1．收入預算執行情況。全縣完成財政總收入8,179萬元，占年初預算9,275萬元的88.18%，下降12.32%。其中：上劃中省收入4,610萬元，占年初預算5,075萬元的90.84%，下降10.8%；地方收入3,569萬元（不含退庫97.8萬元，下同），占年初預算4,200萬元的84.98%，下降14.21%，占收入調整預算3,610萬元的98.9%，主要是縣內稅源不足、落實中省減稅降費政策所致。

地方收入主要項目完成情況為：稅收收入2,673萬元，下降21.5％，占地方收入的74.9%，其中：土地增值稅、契稅2個稅種收入較上年有所增長，增值稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、車船使用稅、企業所得稅、耕地占用稅10個稅種收入同比不同程度下降，呈2增8降態勢；非稅收入896萬元，增長18.68%，其中：除罰沒收入下降四成外，專項收入、行政事業性收費收入、國有資產有償使用收入同比均有增長。按部門分：稅務部門完成2867萬元，下降20.8%；財政部門完成702萬元，增長30%。

2．支出預算執行情況。全縣完成本級一般公共預算支出94,270萬元，較上年增加1126萬元，增長1.2%。其中：一般公共服務、教育、科技、文化旅游、節能環保、城鄉社區、交通運輸等7類支出不同程度增長，公共安全、社會保障、衛生健康、農林水、資源勘探、商業服務業、自然資源、住房保障、糧油儲備、其他支出等10類支出有所下降。

3．財政收支平衡情況。全縣財政總收入98,379萬元，其中：地方收入3,569萬元、上級補助收入88,519萬元、債券轉貸收入1,694萬元、調入資金4,097萬元、省市決算補助500萬元（尚未最終確定，預計）。全年財政總支出98,241萬元，其中：本級財政支出94,270萬元、上解支出2,277萬元、債務還本支出1,694萬元。收支相抵后，結余138萬元，實現了收支平衡。

  （二）政府性基金預算執行情況

全縣完成本級政府性基金收入2,673萬元，增長482.4%；完成基金支出3,287萬元，增長321.4%。

全縣政府性基金收支平衡情況：本級基金收入2,673萬元、上級補助收入852萬元、上年結余收入1,223萬元、債券轉貸收入2,000萬元，合計6,748萬元；本級基金支出3,287萬元，調出1,700萬元，合計4,987萬元。收支相抵后，年終結余1,761萬元。

  （三）社?；痤A算執行情況

全縣完成社?；鹗杖?/span>11,408萬元，社會保險基金支出9,236萬元，當年結余2,172萬元，加上年結余12,264萬元，年終累計結余14,436萬元。

  （四）政府債務情況

全縣共收到上級財政轉貸債券資金3,694萬元，其中：新增專項債券資金2,000萬元、再融資債券資金1,694萬元。債券資金用于土地收儲2,000萬元、債務還本支出1,694萬元。

2019年，市上下達我縣政府債務限額為42,829萬元，其中：一般債務限額40,539萬元，專項債務限額2,290萬元。目前，全縣政府債務余額總體控制在限額之內，未超風險預警線。

二、2019年預算執行的主要特點

（一）積極化解減收矛盾，總體財力保持平穩。面對縣內投資下滑、稅源匱乏和中省大規模減稅降費、提高收入質量等多重減收因素，及時加強會商研判，大力推進綜合治稅，全力組織各項收入，在頂格落實減稅降費政策，全年地方收入同比減收435萬元的情況下，仍圓滿完成調整收入任務。搶抓中省實施積極財政政策的有利機遇，精心策劃包裝項目，加大向上爭跑力度，全年爭取中省市各級轉移支付補助88,519萬元，較上年凈增4,392萬元，增長5.2%。統籌調入預算穩定調節基金、政府性基金、扶貧捐贈款4,097萬元，全縣總財力達98,379萬元，與上年基本持平，有效保障了各項重點支出需要。

（二）全面加壓過緊日子，“三保”目標順利實現。堅決貫徹執行政府過緊日子和堅持厲行節約、反對鋪張浪費的要求，始終把保工資、保運轉、保基本民生作為財政工作的首要任務，制定出臺8項措施，大力壓減公用經費，全年一般性支出較上年減少1,149萬元，同比下降10.2%。扎實開展存量資金清理，對超過兩年未使用的沉淀資金一律收回重新安排，全年盤活存量資金8,429萬元。統籌部門用款需求，合理安排支出順序，干部工資按月足額發放，機關運轉經費、基本民生支出有效落實，“三保”任務圓滿完成。

（三）著力聚焦中心工作，重點支出有效保障。圍繞支持打贏打好“三大攻堅戰”，調整優化資金投向，將有限的財力集中用于急需支出的領域。全年爭取轉貸再融資債券1,694萬元，年度償債壓力有效減輕；化解政府隱性債務1,161萬元，占年度計劃的106%。安排縣級扶貧專項資金750萬元，整合涉農資金19,194萬元，較上年凈增6,764萬元，增長54.4%。投入生態環保資金24,775萬元（含石峽子溝農家賓館回購資金3,400萬元），是上年的2.3倍，占本級支出的26.3%，有力地支持了全縣生態修復治理、秦嶺環保專項巡視反饋問題整改、省級生態文明示范縣建設的順利實施。助力實體經濟發展，全年安排旅游開發、現代農業和小微企業發展專項資金2,345萬元。按照“保基本、補短板、可持續”的原則，持續強化民生保障，全年民生領域投入資金77,003萬元，占本級支出的81.7%。

（四）穩步推進財政改革，理財水平不斷提升。與漢中市資信融資擔保公司合作建立政府性融資擔保體系，小微企業融資難、融資貴的問題逐步解決。城投公司等融資平臺轉型啟動實施，文旅集團公司新三板上市進展順利，政府會計制度全面執行，財政云系統即將上線，人大預算聯網監督網絡基本建成，預決算公開日益規范。政府采購實現網上辦理，全年完成采購342次，預算資金5,922萬元，實際支付5,255萬元，節約資金667萬元，綜合節支率11.3%。政府投資項目財政性評審更加嚴格，全年評審項目69起，評審資金42,600萬元，審減資金1,604萬元，核減率3.9%。行政事業單位國有資產清查順利完成，土地、房屋閑置資產全面摸清。鎮村財務監管進一步強化，全年開展基層財務檢查調研6次。扶貧社資產收益扶貧入選全省典型案例。

各位代表，一年來，全縣財政工作取得了新成效，在服務發展中彰顯了新作為。但我們也清醒的認識到，當前財政運行和預算管理仍存在一些問題和不足：一是縣內稅源匱乏，加之減稅降費和受新冠肺炎疫情影響，收入組織面臨諸多困難；二是財政支出增長剛性較強，收支矛盾異常突出；三是部分單位過緊日子的意識還未形成，財政資金使用效益不高；四是政府債務進入償還高峰期，防范和化解債務風險任務艱巨等。對此，我們將高度重視，在今后工作中，采取有力措施，切實加以解決。

第二部分  留壩縣2019年財政轉移支付安排情況說明

   一、一般公共預算轉移支付安排情況說明

    我縣2019年轉移支付收入89135萬元，同比增長5.9%。其中：稅收返還收入667萬；一般性轉移支付收入72880萬元，包含：均衡性轉移支付收入29966萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入4688萬元，結算補助收入2032萬元，重點生態功能區轉移支付收入3601萬元，固定數額補助收入4854元，革命老區轉移支付收入927萬元，貧困地區轉移支付收入3940萬元、公共安全共同財政事權轉移支付收入618萬元、 教育共同財政事權轉移支付收入1171、科學技術共同財政事權轉移支付收入42萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入643萬元、社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入 3617萬元、衛生健康共同財政事權轉移支付收入3177、節能環保共同財政事權轉移支付收入1718萬元、農林水共同財政事權轉移支付收入7284萬元、交通運輸共同財政事權轉移支付收入3916、住房保障共同財政事權轉移支付收入436萬元、其他共同財政事權轉移支付收入250萬元；專項轉移支付補助15588萬元。上解上級支出2573萬元，無對下轉移支付。

    二、政府性基金轉移支付情況說明

全縣政府性基金轉移支付收入2673萬元（其中：本級基金收入2673萬元），上級補助收入852萬元，上年結余收入1223萬元，債務轉貸收入2000萬元，收入總計6748萬元；本級基金支出3287萬元，政府性基金預算調出資金1700萬，收支相抵，年終結余1761萬元。無對下轉移支付

  第三部分  留壩縣2019年舉借政府債務情況說明

  全縣共收到上級財政轉貸債券資金3,694萬元，其中：新增專項債券資金2,000萬元、再融資債券資金1,694萬元。債券資金用于土地收儲2,000萬元、債務還本支出1,694萬元。

  第四部分   留壩縣2019年“三公” 經費增減變化情況說明

2019年我縣財政撥款安排“三公”經費決算數為287.1萬元，較上年減少57.8萬元，同比下降了16.8%。其中，公務用車購置及運行費222.6萬，較上年減少46.21萬元，同比下降了17.2%；公務接待費61.72萬，較上年減少14.37萬元，同比下降了18.9%，具體情況如下：

1、2019年度“因公出國（境）”人數1人。較上年增加1人。

2、2019年度“公務用車購置及運行維護費”財政撥款決算數為222.6萬元，同比下降了17.2%，其中：公務用車購置費12.5萬元，公務用車購置數為1輛，較上年減少2輛。公務用車運行維護費210.14萬元，較上年下降8.7%。截止2019年末我縣公務用車保有量為95輛?！肮珓沼密囘\行維護費”決算數比上年減少的原因：一是我縣全面貫徹落實中央和國家機關公務用車制度改革精神，切實采取措施，建立我縣公務用車服務平臺，減少公務用車數量和部分公務用車的行駛，大幅壓縮公務用車運行維護成本；二是政府公務用車服務平臺的運行，各單位嚴格執行車改制度，公務用車統由政府公車服務平臺調配，減少公務用車運行維護費；三是我縣全面貫徹落實中央八項規定，嚴格執行相關規定，堅持勤儉節約減少公務用車費用。 “公務用車購置費”決算數較上年減少的原因：我縣公務用車改革后，公務用車服務平臺運行，單位公務用車在平臺租用，單位不再購置公務車輛。

  3、2019年度“公務接待費”財政撥款決算數為61.72萬元，其中：國內接待費61.72萬元，同比下降18.9%；國內公務接待批次965次，國內公務接待人數共6933人。國（境）外接待費0元。因公出國（境）團組數（個）為1個，因公出國（境）人次數（人）為1人；國（境）外公務接待批次0次，國家（境）外公務接待人數0人。公務接待費比上年減少原因 ：一是全面貫徹落實中央八項規定精神，堅持勤儉節約，反對鋪張浪費。二是我縣積極采取有效措施，從嚴控制接待標準，嚴格控制和壓縮公務接待支出?！?/span>

第五部分  留壩縣2019年預算績效工作開展情況

2019年，在市局的正確領導下，我局緊緊圍繞全年目標任務，按照中省市關于全面實施預算績效管理的工作要求，積極推進預算績效管理體系建設，推動績效管理與預算管理一體化，實現了財政資源配置效率和使用效益的同步提升。

一、2019年績效管理工作開展情況

（一）項目支出績效管理開展情況

2019年，按照“全方位、全過程、全覆蓋”的要求和“科學合理、細化量化、可比可測”的質量標準，我縣在年度預算績效管理工作中始終堅持“突出重點、提質增效”的原則，根據年初項目資金預算安排和重點項目建設工程投資計劃提前制定了2019年績效評價工作計劃，將績效評價工作分解落實到各預算單位和局各資金管理科室，夯實工作任務，明確工作目標，并將績效評價工作開展情況納入內部考核內容。2019年，全縣績效目標管理的支出項目共30個，其中重點項目10個，中省市專項轉移支付資金項目20個，納入績效目標管理的項目資金44579萬元，占本級項目支出的84.7%，較上年提高6.7個百分點。截至目前，30個項目已由各項目主管部門開展了項目績效自評。

（二）部門整體支出綜合評價開展情況

2019年，部門整體支出綜合績效評價工作按照擴面提質的總體要求，將參評部門從2018年的40個增加到50個，實現了預算單位全覆蓋。為進一步提高部門支出績效評價報告的質量，進一步完善和規范了績效評價指標體系，通過部門績效指標既能全面反映部門整體工作開展情況，又能體現出部門資金管理和重點工作目標的完成情況。在部門績效評價工作開展中財政部門進一步對部門開展情況加強業務指導，通過審核績效指標，參預部門自評，財政和部門單位均在實際操作中業務能力不斷提高，對資金績效管理的意識不斷得到強化，為今后進一步提高資金使用效益，強化資金管理奠定了良好的專業基礎。

二、采取的主要措施

（一）認真安排部署，夯實工作責任。年初，召開了局黨組會議，按照省市財政工作會議工作部署，研究確定了我縣年度工作任務，經局黨組會議研究將績效預算管理工作列入年度重點工作目標任務，制定印發了2019年預算績效管理工作計劃，將工作責任細化分解到重點項目、相關單位、相關科室。同時，局黨組組織專題會議，聽取相關科室匯報，了解工作進行情況，及時研究解決預算績效管理工作推進中出現的困難和問題，確保了各項任務的圓滿完成。

（二）加強學習培訓，提升業務水平。為了推動績效評價工作順利開展，我縣積極組織相關單位和工作人員認真學習《留壩縣績效評價工作實施方案》、《留壩縣財政預算績效評價暫行辦法》、《留壩縣財政支出績效評價工作規程》，熟悉績效評價工作流程。同時，修訂完善了項目績效評價和部門整體評價工作流程及報告模板，為績效評價工作擴面提供統一規范。此外，組織相關人員參加省市績效評價業務培訓班學習，通過聽老師講課、網上學習、業務討論等方式，使參與學習的業務主管人員對績效評價工作有了較為全面深刻的認識，進一步理清了開展具體工作的思路和方向。

（三）強化指導監督，規范工作流程。年初預算單位上報部門支出預算時，要求單位必須填報《財政支出績效目標申報表》，并連同部門預算一并公開。各資金管理科室對口指導預算單位制定績效目標指標，實行“三統一”，即由預算科設立統一格式、統一要素、統一指標。在績效運行監控方面，按照“誰支出、誰負責”的原則，由各資金使用單位對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，重點監控是否按照批復的績效目標執行，績效目標實現程度與預算執行進度是否匹配等。在績效評價方面，落實部門績效評價的主體責任，以部門自評為主，財政部門主要對30萬元以上的項目進行重點評價，對100萬元以上項目進行財政再評價。

（四）健全工作制度，強化結果運用。進一步強化制度建設，印發了《關于全面實施預算績效管理的通知》，確定了3個方面共9項工作任務，制定了時間表，明確到2022年底，全縣基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現績效與預算管理一體化，做到“花錢必問效、無效必問責”，為扎實做好當前和今后一個時期預算績效管理工作指明了方向，奠定了制度基礎。注重績效評價結果應用，將評價結果反饋各被評價部門，并將績效評價情況向縣政府專題匯報，將績效評價結果作為改進預算管理和安排以后年度預算的重要依據，實行績效評價結果與預算編制和項目申報相掛鉤，對績效評價結果好的部門，除在年度預算安排和項目申報時予以優先考慮外，激勵約束部門單位提高財政專項資金使用的規范性、時效性。

三、取得的主要成效

一是績效理念不斷強化。使各部門單位有效增強了績效理念，對預算績效管理工作的態度逐漸由“被動接受”變為“主動實施”，初步改變了長期以來各部門單位“重預算輕管理、重使用輕效益”的現象，“花錢必問效、無效必問責”的理念正逐步形成。

二是支出結構得到優化。從以往單純的事后績效評價轉變為與事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、開展績效評價和結果應用相結合的預算績效管理方式，使財政部門在預算安排上更加科學合理，更具針對性和實效性。

三是資金效益得到提升。通過開展績效管理，為項目單位找出了項目管理中存在的問題，促使預算單位積極采取措施，改進資金使用管理方式，逐步形成自我約束、內部規范的良性機制，有效減少無效支出及盲目支出等行為發生。

四、存在問題及下一步打算

一年來，我縣預算績效管理工作取了一定成效，但與上級要求相比，仍存在一些問題和不足。主要體現在：一是預算績效管理僅涵蓋一般公共預算，且主要關注支出方面，對財政收入關注不夠；二是全過程預算績效管理的鏈條還未健全，預算執行環節績效監控和績效結果運用還有待加強；三是部門上報的績效自評報告，總體質量有待提高，績效目標不全面、工作完成情況量化不明確，績效報告更多的是體現成績，自我查找問題不足；四是我縣尚無專門機構負責預算績效管理，所有工作由預算科負擔，在人員少、任務重的現實困難下，績效管理的深度和廣度還有待提高。

下一步，我縣將認真貫徹落實中省市工作部署，針對存在問題，找短板、補不足，不斷改進提升，推進績效管理工作再上新臺階。一是轉變理念，嚴格績效管理。進一步強化各部門績效管理理念，將“要我評價”的被動認識轉化為“我要評價”的主動實踐，把財政績效評價作為轉變政府職能、深化財政改革、促進科學理財的重要工作來抓，健全完善制度辦法，切實加強組織領導，深入推進評價工作，提升整體績效管理水平。二是精心準備，提升評價質量。在推進自身評價工作開展時，結合評價工作實際，完善項目（部門、單位）評價特性指標，規范評價標準，立足管理需求，預設評價重點，確?？冃гu價結果公正、客觀、精準，做到評價結果客觀公正、實事求是，真實反映績效，如實反映問題，切實提高評價質量。三是配強人員，建設專業隊伍。結合事業單位改革，積極匯報爭取，力爭成立專門績效管理機構，配備懂業務、素質高、能力強的同志負責此項工作，切實將績效管理工作抓實抓好，為財政資金安全有效運行保駕護航。

第六部   重大政策和重點項目績效執行結果報告

按照全面實施預算績效管理的部署要求，留壩縣財政局高度重視開展重大政策和重點項目績效評價工作，制定了2019年績效評價工作計劃，將績效評價工作分解落實到各預算單位和局各資金管理科室，夯實工作任務，明確工作目標，并將績效評價工作開展情況納入內部考核內容。2019年，全縣績效目標管理的支出項目共30個，其中重點項目10個，中省市專項轉移支付資金項目20個，納入績效目標管理的項目資金44579萬元，占本級項目支出的84.7%，較上年提高6.7個百分點。

一、認真安排部署，夯實工作責任。年初，召開了局黨組會議，按照省市財政工作會議工作部署，研究確定了我縣年度工作任務，經局黨組會議研究將績效預算管理工作列入年度重點工作目標任務，制定印發了2019年預算績效管理工作計劃，將工作責任細化分解到重點項目、相關單位、相關科室。同時，局黨組組織專題會議，聽取相關科室匯報，了解工作進行情況，及時研究解決預算績效管理工作推進中出現的困難和問題，確保了各項任務的圓滿完成。

二、加強學習培訓，提升業務水平。為了推動績效評價工作順利開展，我縣積極組織相關單位和工作人員認真學習《留壩縣績效評價工作實施方案》、《留壩縣財政預算績效評價暫行辦法》、《留壩縣財政支出績效評價工作規程》，熟悉績效評價工作流程。同時，修訂完善了項目績效評價和部門整體評價工作流程及報告模板，為績效評價工作擴面提供統一規范。此外，組織相關人員參加省市績效評價業務培訓班學習，通過聽老師講課、網上學習、業務討論等方式，使參與學習的業務主管人員對績效評價工作有了較為全面深刻的認識，進一步理清了開展具體工作的思路和方向。

三、強化指導監督，規范工作流程。年初預算單位上報部門支出預算時，要求單位必須填報《財政支出績效目標申報表》，并連同部門預算一并公開。各資金管理科室對口指導預算單位制定績效目標指標，實行“三統一”，即由預算科設立統一格式、統一要素、統一指標。在績效運行監控方面，按照“誰支出、誰負責”的原則，由各資金使用單位對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，重點監控是否按照批復的績效目標執行，績效目標實現程度與預算執行進度是否匹配等。在績效評價方面，落實部門績效評價的主體責任，以部門自評為主，財政部門主要對30萬元以上的項目進行重點評價，對100萬元以上項目進行財政再評價。

四、健全工作制度，強化結果運用。進一步強化制度建設，印發了《關于全面實施預算績效管理的通知》，確定了3個方面共9項工作任務，制定了時間表，明確到2022年底，全縣基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現績效與預算管理一體化，做到“花錢必問效、無效必問責”，為扎實做好當前和今后一個時期預算績效管理工作指明了方向，奠定了制度基礎。注重績效評價結果應用，將評價結果反饋各被評價部門，并將績效評價情況向縣政府專題匯報，將績效評價結果作為改進預算管理和安排以后年度預算的重要依據，實行績效評價結果與預算編制和項目申報相掛鉤，對績效評價結果好的部門，除在年度預算安排和項目申報時予以優先考慮外，激勵約束部門單位提高財政專項資金使用的規范性、時效性。

第七部   公開空表情況說明

公開附表共19張，其中公開空表4張（表13國有資本經營預算收入，表14國有資本經營預算支出，表15本級國有資本經營預算支出表，表16國有資本經營預算轉移支付表）。空表原因是：我縣沒有開展國有資金經營收支預算工作，為使公開表全面完整顧空表公開。

第八部 留壩縣2019年政府決算公開報表

     （見附表）